Facebook富豪避税之道:赠与人保留年金信托_互联网_科技时代

  普通的穷人可以从这些巨富的理财工程中取得什么启发呢?以防你研究转变你估量很有可能性将霍然增额的资产,这么赋予人保存年金信托执意人家再好不外的器了。钱转变的时机可能性将不会极长的一段时期继续过去。。国会和奥巴马内阁早已设计了处置W的办法。。

  2010年,社会性电网评论网站YELP主席标准莱夫基姆(标准斯) R. Levchin)卖掉了罗斯的团体归休理由(罗斯) 爱尔兰共和军310万股YELP份,增益1,010美钞,内侧的最大限度是吸引。。但这是1998与巨富Peter Tell(彼得) Thiel)找到贝宝。,人家36岁的进取心家,这笔收益不消付一便士的所得税。。这是因,罗斯团体归休理由的一切收益都是免税额的。,只需理由掌握人一向那时他59岁半,H。

  另外,美国牲畜去市场买东西委任(SEC)寄给报社显示,列夫巨型的如今依然经过其罗斯团体归休理由掌握390万股Yelp公司份(如今的特价在22美钞附近地区)。这样的看来,他的免税额归休储蓄至多值9脚步沉重地走。,500万美钞。,或许更多。。譬如,咱们一点也不留意了解列夫巨型的的罗斯团体归休理由里无论有社会性敷显像剂Slide公司的份——该公司是他在2004年兴办的,2010,以100轧机的价钱卖给了谷歌(微博)公司。。以防Lev归休了,他就将不会再应用罗斯的铸币厂资产了。,他可以把它留给他的后代。。基准现行法度,列夫巨型的的后代可以花数十年的免税额收益合算的。。

  在高科技域名,比莱夫和基姆出租了人家性情温良的的税务法律顾问。。在SEC寄给报社中,此外日前敷的脸谱网公司,咱们还可以经过法度普通的找到其他的极好的财阀漏税的诉讼手续。,譬如社会性游玩显像剂Zynga公司和社会性电网LinkedIn公司。话虽这样说普通的阔人也可以生产这些避税普通的,但当一家炙手可热的公司或一位炙手可热的进取心家在其生活的未成年阶段应用这些普通的时,这样的可以节省下一笔难以置信的的钱。。

  它有多早?脸谱网巨富创始人标准·扎克伯格(标准) Zuckerberg)和达斯廷·莫斯科维茨都是年仅27岁的未婚青年,都不留意发行物。但远在2008,他们两人就确立或使安全了赋予人保存年金信托(GRAT) 。基准咱们的估量,经过大约理由,他们可以将他们的钱转变到至多100美钞。,免征赋予税。。表格鲜艳使对照的是,,2008年度赋予税的免税额额仅为100万美钞。,如今免税额额为512万美钞。。

  奥巴马内阁和国会民主党政务会委员都建议对赋予人保存年金信托施加新的限度局限。同时,你也可能性贫穷依照这些社会工力巫师的金融管理。,以防你有需求袒护的高增长覆盖。

  极好的罗斯报账

  值当留意的是,尽管极不乐意地Insight正告过我可能性会破财很多税,不管怎样国会依然不留意限度局限罗斯团体归休的数额。。尽管极不乐意地如此,列夫巨型的经过罗斯团体归休理由掌握的Yelp份毫无疑问新加入某组织的人了人家法度问题。税法定期地制止团体用其归休理由或罗斯团体归休理由覆盖于他个人把持的进取心——此类“制止市”可以招致团体归休理由那就够了适合课税物体,甚至有可能性招致晴朗的。。

  显然,以防你握住人家小进取心,您的团体归休报账或罗斯团体归休报账不克不及。不管怎样以防你是人家有很多覆盖者的非股票上市的公司的董事长或CEO,经过你的罗斯理由紧握你的份。,会产生什么?美国牲畜去市场买东西委任寄给报社显示,2001年,贝宝首座执行官,高科技覆盖者雷神经过了他的罗斯理由。,以每股30分的价钱紧握了该公司170万股份。2002年,电子敏捷的(eBay(微博))以每股19美钞的价钱收买了贝宝的整个份——很明显,这使得泰尔意见一致了3的估价。,免税额收益150万美钞。 另外,联邦法院窥测中碰见的寄给报社。,泰尔在Facebook公司确立或使安全原始期的些许覆盖同样经过其罗斯团体归休理由停止的。他如今是脸谱网董事会围攻。。

  这种行动合法吗?据福布斯弹药库报道。,一点点追求裁定书的线人在向国税局新闻快报。 Whistleblower 问询处)触及封面使活跃素材资料。,他们提出请求这种市是不恰当的。。不管怎样在收益任务的税务专家Noel Ace是加琳诺爱儿。 ICE表示,这是人家灰色颜料用带绑扎。,无论是国税局不然联邦法院都不留意明白的请求或护送。。可以经过IRR紧握紧密相互关系公司的份。,必须先具备的是,团体归休理由的一切者(当他一切的覆盖兼并有工作的时)一点也不留意握住相互关系公司的投票把持权。列夫巨型的、直到国税局极不乐意地对这件事情颁发评论。。

  这么,普通平人能从中取得什么启发呢?把增额潜力极好的的覆盖在内罗斯团体归休理由经过。留意:以防你真的想在你的归休理由里放一点点封的市份,你通常需求受雇一位特殊的看门人来处置“使近亲繁殖导向的”团体归休理由(顺风地领袖公司、筑和协同基金公司掌握的最大限度归休报账通常都把其覆盖搜索限在赤身露体市的份、公司债券、协同基金和筑存款及其他的域名)。列夫巨型的和泰尔都是受雇总店坐落于旧金山的Pensco信托股份有限公司来掌握其罗斯团体归休理由。

  Facebook公司的赋予人保存年金信托

  按照税收收入法庭2000年做出的每一触及一位沃尔顿家族围攻(沃尔玛大军创始人)的法院判决,巨富们如今可以经过赋予人保存年金信托向其分配转变囚禁免交赋予税的钱。研究转变钱的穷人(献身者)可以把份放进人家不可逆性的财产。,并保存在必然时期内(譬如2到15年)每年从信托理由中取得一笔年金的向右。以防供体时代比大约时期长。,年金掉出期后,相信报账说得中肯一切残余物属性都可以非本意的动作替换。。

  调之状态于:在计算最决心要剩多大估价的钱(并从此作出赋予人在大发脾气的现在毕竟有多大)时,国税局听其自然发展份在真实市说得中肯真实表示。,准许信托资产仅由内阁赢得。、利钱收益将近可以疏忽不顾。在人家零完税或“沃尔顿式”的赋予人保存年金信托中,献身者每年提取年金。,留给接班人的就所剩空洞的了——以防信托资产合理的比照国税局决定的低息借款增长的话。以防信托资产增长更快,富余的可以留给分配。,免征赋予税。(即使信托资产不增额,献身者将不会蒙受无论什么破财。,因献身者可以以年金的表格接纳面积份。。

  脸谱网向防护和助长市所触及的运用寄给报社,莫斯科维茨、扎克伯格和Facebook公司首座运营官(COO)谢雪莉·桑德贝格(Sheryl Sandberg)使杰出向各自的赋予人保存年金信托中放入了1,440万股、550万股。他们最决心要把少量钱免得交赋予税的方法转变出去呢?咱们无法做准备人家苛求的数字。但《福布斯》弹药库设计了一点点守旧的准许。,脸谱网份的发行价为40美钞。,不再发酵。,并所请求的事物圣路易斯掮客Lawrence Kazanstan(劳伦斯) P. 应用其捏造:内心捏造的东西的虎形(虎) 表)计算这些记载的软件。。计算坐果如次:莫斯科维茨、扎克伯格和桑德贝格使杰出可以经过赋予人保存年金信托转变估价亿美钞、3,700万美钞和1美钞,900万美钞的免税额钱。。脸谱网回绝置评。。

  桑德贝格,42岁,是数个孩子的女修道院院长。。遗产工程专家,扎克伯格与莫斯科维茨的赋予人保存年金信托最有可能性的臣服的,这是另人家信托报账,它将规则,以防他们不留意后代,这笔钱将留给其他的王室的或慈善机构。。

  普通的穷人可以从这些巨富的理财工程中取得什么启发呢?以防你研究转变你估量很有可能性将霍然增额的资产,这么赋予人保存年金信托执意人家再好不外的器了。钱转变的时机可能性将不会极长的一段时期继续过去。。国会和奥巴马内阁早已设计了处置W的办法。。

  Zynga和LinkedIn的选择权博弈

  当高管或董事行使非法定份选择权时(不胜任的) stock 选择权时期,其价差——即他们紧握份的价钱和份外行权日的公允去市场买东西估价经过的差别——被款待工资和工资收益产生课税,运用联邦极好的规章费率。:35%。份外行使将来的增额被款待俗人C。,必须先具备的是高管们至多在经销某年级的学生以前就掌握。。这样,尽量性早地行使份选择权可以撤销支付的一囚禁钱。。

  但是,通常限制下,仅仅当选择权见效时,即你有合法的向右。,你可以行使大约向右。。但税法中有项目规则。,也执意,83(b)条目。,给选择权掌握人人家特殊的达成协议,以防公司容许,。基准这项目款,为了避税的得分,选择权掌握者可以在份被赋予股权前行使该向右。。这将增进他的税收收入。,但会增进相互关系公司的周旋课税。,原文是为提早行权付帐的租借者仅仅在将这笔钱作为付给职员的工资时才干用来推演课税。

  为了那在赤身露体上市以前有权紧握贱份的人来说,,83(b)是特殊有估价的。。脸谱网不留意给职员选择的向右。,当脸谱网职员的选择见效,行使这些向右时,,这家公司将有使惊异:感到非常好奇的税收收入减免。。但社会性游玩显像剂Zynga公司——其代表作包含忻忻得意经营农场(Farmville)和填字游玩(Words With 友人)和LinkedIn,人家专业的电网公司,这样的做。。上年概要的赤身露体发行份时,Zynga公司的文档显示,创始人兼首座执行官Mark Pincus(标准) 平卡斯刑柱数大量股,内侧的260万个是使退役的选择。,他可以以每股93分的价钱跑。。按照Zynga公司眼前的特价为每股13美钞。,平卡斯很有可能性不消为其从此取得的数百万美钞收益比照35%的规章费率完税了。

  LinkedIn公司容许基准2003年每一设计赋予的一切选择权绣线菊属植物以在见效以前行使。牲畜去市场买东西委任的寄给报社显示,LinkedIn创始人兼首座执行官,巨富雷德·霍夫曼(瑞德) 霍夫曼甚至向把发给了团体信誉。,职员可以在OPT以前尽量性早地紧握。。

  从上面的诉讼手续中,咱们可以警告选择权掌握者可以接球少量税。。2011年4月7日,也执意说,LinkedIn上市前的第人家月,每沙尔卖价45美钞。,LinkedIn容许公司董事乔治好战的(A)。 George 好战的)、Stanley Meresman(斯坦利) J. 梅里斯曼)与Leslie Kilgo(莱斯莉) Kilgore)每股 美钞的价钱行使他们对万股份的紧握权。仅仅这些董事任期到2012年4月7日。,这些份才会正式赋予。同时,咱们从LinkedIn公司在3月14日的结尾辞价钱(94美钞)可以估价出,每个董事可能性早已节省了超越25万美钞的课税。。

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